Риски при реализации исламского банкинга (на примере Российской Федерации)

Исследование направлено на изучение возможных рисков исламского банкинга в процессе его реализации (на примере Российской Федерации).

Цель. Выявить возможные риски исламского банкинга в российских условиях.

Задачи. Рассмотреть главные отличия традиционных и исламских банков. Систематизировать виды рисков в исламских банках. Проанализировать шариатские и экономические риски. Исследовать возможные риски в исламских финансовых институтах на примере Финансового дома «Амаль».

Методология. Автором применялись диалектический метод, методы статистических исследований, классификаций, системного и структурного анализа, графического анализа, обобщения и систематизации. Использовались методы научного познания: наблюдение, сравнение, анализ и синтез.

Результаты. Систематизированы основные отличия традиционных и исламских банков, а также видов рисков в исламских банках. Рассмотрена система шариатского контроля на примере исламской финансовой организации (исламского банкинга). На примере Финансового дома «Амаль» выявлены основные риски как для исламского банкинга в финансировании через исламские финансовые инструменты «мурабаха» и «иджара», так и для инвесторов через «мудараба».

Выводы. В результате систематизации основных отличий исламского банка от традиционного было выявлено, что за основу операций взят реальный актив для исключения противоречий по шариату (канонам ислама). Выделили два типа риска в исламских банках: экономический и шариатский. Шариатский контроль подразделяется на внутренний и внешний (на примере Финансового дома «Амаль»), которые обеспечивают функционирование исламского банкинга для недопущения риска в недозволенных операциях в рамках ислама. В процессе деятельности Финансового дома «Амаль» за анализируемые 2015–2019 гг. по финансированию через исламские финансовые инструменты «мурабаха» и «иджара» доходность по инвестиционным продуктам показывает положительную динамику, то есть инвесторы получают стабильный доход, хотя имеется риск получения убытка от вложенных средств.

1. Islamic Financial Services Board (IFSB) [Электронный ресурс]. URL: https://www.ifsb.org/ (дата обращения: 10.07.2020).

2. Финансовый дом «Амаль» [Электронный ресурс]. URL: http://fdamal.ru/ (дата обращения: 10.07.2020).

3. Гарифуллин И. И., Дарякин А. А., Галеева Г. М. Развитие исламского банкинга в России на примере ООО «Финансовый дом “Амаль”» // Проблемы прогнозирования. 2018. № 2 (167). С. 140–143.

4. AAOIFI презентовала перевод шариатских стандартов на русский и французский языки [Электронный ресурс]. URL: https://apmrf.ru/news/aaoifi-prezentovala-perevod-shariatskih-standartov-na-russkij-i-francuzskij-yazyki/ (дата обращения: 10.07.2020).

5. Ebrahim M. A. Risk Management in Islamic Financial Institutions // SSRN Electronic Journal. 2011. DOI: 10.6084/m9.figshare.10067978.

6. Гарифуллин И. И., Халилова М. Х. Состояние исламских банков на рынке банковского сектора // Экономика и предпринимательство. 2019. № 5. С. 904–910.

7. Гарифуллин И. И. Российская практика применения исламских финансовых инструментов // Современная экономика: актуальные вопросы, достижения и инновации: сб. ст. XXXIII Междунар. науч.-практ. конф. В 2 ч. Ч. 1. Пенза: МЦНС «Наука и Просвещение», 2019. С. 127–130.

8. Байдаулет Е. А. Исламское финансирование: теория, практика, вопросы регулирования: учеб- ник / под ред. Е. А Байдаулет. Павлодар: ИП Сытина Н. И., 2016. 428 с.