Кунин Владимир Александрович – профессор, доктор экономических наук, доцент
190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 44, лит. А
Lermontovskiy Ave 44/A, St. Petersburg, 190103
Упорова Ирина Валерьяновна - кандидат экономических наук, доцент
190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 44, лит. А
Lermontovskiy Ave 44/A, St. Petersburg, 190103
Риск-ориентированный подход к контролю за деятельностью организаций заключается в том, что усилия контролирующих органов должны быть сосредоточены на наиболее существенных нарушениях законодательства, расположенных в зонах с высоким уровнем нарушений, поскольку полный контроль экономически нецелесообразен. Использование риск-ориентированного подхода в контрольно-надзорной деятельности организации способствует снижению количества государственных проверок.
Цель. Провести исследование международной практики применения риск-ориентированного подхода для контрольно-надзорной деятельности хозяйствующих субъектов и практики его применения в российских условиях.
Задачи. Для достижения поставленной цели проанализированы опыт использования риск-ориентированного подхода в отдельных странах и практика его применения контролирующими органами в России на основе использования международного опыта, разработаны рекомендации по использованию риск-ориентированного подхода для отдельных направлений деятельности организации.
Методология базируется на системном подходе, использовании общенаучных методов познания и критического осмысления трудов отечественных и зарубежных ученых, посвященных риск-ориентированному подходу осуществления контрольно-надзорной деятельности.
Результаты. В проведенном исследовании формализованы отличительные особенности и преимущества применения риск-ориентированного подхода в контрольно-надзорной деятельности, систематизированы критерии периодичности и глубины проверок в различных сферах надзорной деятельности. Предложены пути развития риск-ориентированного подхода на основе современных цифровых технологий и интеллектуальных методов анализа данных.
Выводы. Принципиальной особенностью риск-ориентированного подхода в контрольно-надзорной деятельности является неравномерное распределение государственных ресурсов в зависимости от риска тех или иных нарушений. Применение этого подхода нацелено на максимальную концентрацию ограниченных ресурсов в зонах максимального риска. При этом в зависимость от риска ставится как частота, так и глубина проверок.
A risk-based approach to the control and supervision of the activities of organizations implies that supervisory authorities should focus their efforts on the most substantial law violations concentrated in areas with the highest level of violations, since total control is economically unviable. Implementation of the risk-oriented approach in the control and supervision activities of an organization reduces the number of state inspections.
Aim. The presented study examines the implementation of the risk-based approach in the control and supervision activities of economic entities as well as its implementation in Russia.
Tasks. To that end, the authors analyze the experience of using the risk-based approach in certain countries and its application by supervisory authorities in Russia based on international practices and develop guidelines on the implementation of the risk-based approach in certain activities of an organization.
Methods. This study uses a systems approach, general scientific methods of cognition, and critical re-evaluation of the works of Russian and foreign scientists on the risk-based approach to control and supervision.
Results. The authors formalize the distinctive features and benefits of the risk-based approach to control and supervision, systematize the criteria of frequency and thoroughness of inspections in different fields of supervision, and propose paths for the development of the risk-based approach using modern digital technology and intelligent data analysis methods.
Conclusions. The fundamental feature of the risk-based approach to control and supervision is the uneven distribution of public resources depending on the risk of certain violations. This approach aims to maximize the concentration of limited resources in the areas of maximum risk, with both frequency and thoroughness of inspections made conditional on risk.
The authors declare that there are no conflicts of interest present.