Настоящее исследование направлено на изучение основных проблем, касающихся сущности и принципов системы управления денежными потоками в современных экономических условиях. Цель. Определение основополагающих принципов менеджмента денежных потоков и раскрытие сущности формирования эффективной системы управления потоками денежных средств. Задачи. Проведение исследования на тему формирования эффективной системы управления денежными потоками компании в современных экономических условиях. Методология. В представленной статье с использованием общенаучных методов, таких как анализ, синтез, обобщение, индукция, моделирование, классификация и логический метод, сформулированы современные тенденции эффективного управления денежными потоками корпорации в настоящее время. Результаты. Для того чтобы добиться наивысшего уровня эффекта от управления денежными потоками, в первую очередь стоит достичь максимального результата при взаимосвязи подразделений хозяйствующего субъекта. Важную роль при оценке эффективности управления денежными потоками корпорации играют следующие основные коэффициенты: коэффициент ликвидности денежного потока, коэффициент рентабельности денежного потока, коэффициент достаточности чистого денежного потока. Выводы. На основании проведенного исследования авторы полагают, что формирование эффективной системы управления денежными потоками компании целесообразно осуществлять согласно таким постулатам, как непрерывность финансового планирования, его вариативность, комплексность финансового менеджмента, корреляция достижения перспективных (стратегических) результатов и системы мотивации, унификация и единство применяемых форм документации, взаимосвязь и взаимозависимость функциональных подсистем компании.
This study examines the major problems associated with the nature and principles of cash flow management under the current economic conditions. Aim. The study aims to identify the fundamental principles of cash flow management and to provide insights into the development of an efficient cash flow management system. Tasks. The authors study the formation of an efficient corporate cash flow management system under the current economic conditions. Methods. This study uses general scientific methods of cognition, such as analysis, synthesis, generalization, induction, modeling, classification, and the logical method, to determine the current trends in efficient corporate cash flow management. Results. The first step to achieving the highest efficiency in cash flow management is to maximize the coordination between the divisions of an economic entity. The following basic ratios play an important role in the assessment of the efficiency of corporate cash flow management: • cash flow liquidity ratio; • cash flow profitability ratio; • cash flow adequacy ratio. Conclusion. Based on the results, the authors believe that an efficient corporate cash flow management system should be developed according to the following principles: continuity and variability of financial planning, complexity of financial management, correlation between achieving long-term (strategic) results and motivation, unification and consistency of the applied document formats, and coordination and interdependence between the functional subsystems of the company.
The authors declare that there are no conflicts of interest present.