emjumeЭкономика и управлениеEconomics and Management1998-16273033-7984СПбУТУиЭ10.35854/1998-1627-2024-1-80-96emjume-1949Research ArticleФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ СФЕРАFINANCES AND CREDITКонцепция повышения эффективности финансового риск-менеджмента на основе применения новых цифровых технологийThe concept of increasing the efficiency of financial risk management based on the application of new digital technologieshttps://orcid.org/0000-0002-6296-4978КунинВ. А.KuninV. A.

Владимир Александрович Куниндоктор экономических наук, профессор, профессор кафедры международных финансов и бухгалтерского учета190020, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 44а

Vladimir A. KuninD.Sc. in Economics, Professor, Professor at the Department of International Finance and Accounting44A Lermontovskiy Ave., St. Petersburg 190020, Russia

v.kunin@spbacu.ruhttps://orcid.org/0009-0009-4870-1360РысковИ. Е.RyskovI. E.

Игорь Евгеньевич Рысковаспирант190020, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 44а

Igor E. Ryskovpostgraduate student44A Lermontovskiy Ave., St. Petersburg 190020, Russia

ingvar.ryskov@gmail.comСанкт-Петербургский университет технологий управления и экономикиSt. Petersburg University of Management Technologies and Economics2024120220243018096Copyright © Кунин В.А., Рысков И.Е., 20242024Кунин В.А., Рысков И.Е.Kunin V.A., Ryskov I.E.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://emjume.elpub.ru/jour/article/view/1949

Цель. Разработка авторской концепции повышения эффективности финансового риск-менеджмента на основе применения технологии создания и использования цифрового двойника предприятия.Задачи. Формализовать проблемы существующих подходов к решению задач финансового риск-менеджмента предприятий реального сектора экономики; выявить тенденции развития цифровых двойников, сформулировать преимущества их практического применения и дать авторскую трактовку понятия «цифровой двойник предприятия»; построить и обосновать многослойную систему показателей цифрового двойника предприятия в контексте повышения эффективности финансового риск-менеджмента; разработать принципы построения цифрового двойника предприятия, ориентированные на решение задачи повышения эффективности финансового риск-менеджмента; определить задачи цифрового двойника предприятия с учетом повышения эффективности финансового риск-менеджмента; построить финансовое ядро цифрового двойника предприятия, содержащее общие для различных предприятий контуры формирования финансовых показателей, определяющих достижение целей финансового риск-менеджмента и его эффективность.Методология. Исследование проведено на основе применения системного подхода, в процессе реализации которого использованы методы синтеза, логического сравнительного, факторного и графического анализа, базовые положения финансового риск-менеджмента и результаты, полученные в отечественной и зарубежной научной литературе о проблематике реализации подходов и методов финансового риск-менеджмента.Результаты. Предложена авторская концепция повышения эффективности финансового риск-менеджмента на основе применения новых технологий создания цифровых двойников. В частности, посредством формализации проблем существующих подходов к решению задач финансового менеджмента, выявления тенденций развития методологии и технологий создания цифровых двойников изложена идея о повышении эффективности финансового риск-менеджмента на базе создания цифрового двойника предприятия. Предложена и обоснована многослойная система показателей, определяющих структуру этого цифрового двойника, определены задачи и разработаны принципы его построения, ориентированного на решение задач финансового риск-менеджмента. Построено финансовое ядро цифрового двойника предприятия, содержащее общие для различных предприятий контуры формирования финансовых показателей, определяющих достижение целей финансового риск-менеджмента и его эффективность. Дано качественное обоснование повышения эффективности финансового риск-менеджмента с применением предложенной в статье методической основы создания и использования цифровых двойников.Выводы. Концептуальные положения построения и использования цифровых двойников для целей финансового риск-менеджмента, приведенные в статье, создают теоретическую и методическую базу повышения эффективности финансового риск-менеджмента с учетом применения новых цифровых технологий и могут служить основой практического построения эффективных систем финансового риск-менеджмента на предприятиях реального сектора экономики.

Aim. Development of the author’s concept of increasing the efficiency of financial risk management on the basis of application of the technology of creating and using the digital twin of the enterprise.Objectives. To formalize the problems of existing approaches to solving the problems of financial risk management of enterprises of the real sector of economy; to identify trends in the development of digital twins, to formulate the advantages of their practical application and to give the author’s interpretation of the concept of “digital twin of the enterprise”; to build and substantiate a multilayer system of indicators of the digital twin of the enterprise in the context of improving the efficiency of financial risk management; to develop the principles of building a digital twin of the enterprise, focused on solving the problems of financial risk management.Methods. The research was carried out on the basis of system approach, in the process of realization of which the methods of synthesis, logical comparative, factor and graphical analysis, basic provisions of financial risk management and the results obtained in domestic and foreign scientific literature on the problems of realization of approaches and methods of financial risk management were used.Results. The author’s concept of increasing the efficiency of financial risk management based on the application of new technologies for creating digital twins is proposed. In particular, by means of formalizing the problems of existing approaches to solving the problems of financial management, identifying trends in the development of methodology and technologies for creating digital twins, the idea of increasing the efficiency of financial risk management on the basis of creating a digital twin of the enterprise is outlined. The multilayer system of indicators defining the structure of this digital twin is proposed and substantiated, the tasks are defined and the principles of its construction oriented to solving the tasks of financial risk management are developed. The financial kernel of the digital twin of the enterprise is constructed, containing the contours of formation of financial indicators common for different enterprises, determining the achievement of the objectives of financial risk management and its efficiency. The qualitative substantiation of increasing the efficiency of financial risk management with the application of the methodological basis for the creation and use of digital twins proposed in the article is given.Conclusions. Conceptual provisions of creation and use of digital twins for the purposes of financial risk-management, given in the article, create a theoretical and methodological basis for increasing the efficiency of financial risk-management taking into account the use of new digital technologies and can serve as a basis for practical construction of effective systems of financial risk-management at enterprises of the real sector of economy.

финансовый риск-менеджментфинансовые рискицифровой двойник предприятияфакторы рискафинансовое ядроэффективностьfinancial risk managementfinancial risksdigital twin of the enterpriserisk factorsfinancial coreefficiencyReferencesSweeting P. Financial enterprise risk management. Cambridge: Cambridge University Press, 2017. 601 p.Sweeting P. Financial enterprise risk management. Cambridge: Cambridge University Press; 2017. 601 p.Mark to future: A framework for measuring risk and reward / R. S. Dembo, A. R. Aziz, D. Rosen, M. Zerbs. Toronto: Algorithmics Publications, 2000. 90 p.Dembo R.S., Aziz A.R., Rosen D., Zerbs M. Mark to future: A framework for measuring risk and reward. Toronto: Algorithmics Publications; 2000. 90 p.Кунин В. А. Модель лавинной генерации предпринимательских рисков // Экономика и управление. 2008. № 5. С. 92–100.Kunin V.A. Model of avalanche generation of entrepreneurial risks. Ekonomika i upravlenie = Economics and Management. 2008;(5):92-100. (In Russ.).Деревянко Ю. Д. Не догонять прошлое, а создавать будущее // Национальные проекты. 2007. № 3.Derevyanko Yu.D. Do not catch up with the past, but create the future. Natsional’nye proekty. 2007;(3). (In Russ.).Методология имитационного моделирования бизнес-процессов в целях превентивного управления предпринимательскими рисками / В. Е. Брунман, В. А. Кунин, А. В. Кузнецов, А. В. Поскряков // Управление финансовыми рисками. 2007. № 2. С. 118–132.Brunman V.E., Kunin V.U., Kuznetsov A.V., Poskryakov A.V. Methodology for simulation modeling of business processes for the purpose of preventive management of business risks. Upravlenie finansovymi riskami = Financial Risk Management Journal. 2007;(2):118-132. (In Russ.).Инновационные методы обучения принятию управленческих решений / В. Е. Брунман, А. В. Кузнецов, В. А. Кунин, А. В. Поскряков // Вестник Московского Университета. Серия 6: Экономика. 2008. № 6. С. 42–55.Brunman V.E., Kuznetsov A.V., Kunin V.A., Poskryakov A.V. Innovative methods of training in managerial decision-making. Vestnik Moskovskogo universiteta. Seriya 6: Ekonomika = Moscow University Economics Bulletin. 2008;(6):42-55. (In Russ.).Grieves M. Digital twin: Manufacturing excellence through virtual factory replication. Digital Twin White Paper. Melbourne: US Florida Institute of Technology, 2014. 7 p. URL: https://www.researchgate.net/publication/275211047_Digital_Twin_Manufacturing_Excellence_through_Virtual_Factory_Replication (дата обращения: 10.12.2023).Grieves M. Digital twin: Manufacturing excellence through virtual factory replication. Digital Twin White Paper. Melbourne: US Florida Institute of Technology; 2014. 7 p. URL: https://www.researchgate.net/publication/275211047_Digital_Twin_Manufacturing_Excellence_through_Virtual_Factory_Replication (accessed on 10.12.2023).Grieves M., Vickers J. Digital twin: Mitigating unpredictable, undesirable emergent behavior in complex systems // Transdisciplinary Perspectives on Complex Systems / eds. J. Kahlen, S. Flumerfelt, A. Alves. Cham: Springer, 2017. P. 85–113. DOI: 10.1007/978-3-319-38756-7_4Grieves M., Vickers J. Digital twin: Mitigating unpredictable, undesirable emergent behavior in complex systems. In: Kahlen J., Flumerfelt S., Alves A., eds. Transdisciplinary perspectives on complex systems. Cham: Springer-Verlag; 2017:85-113. DOI: 10.1007/978-3-319-38756-7_4

The authors declare that there are no conflicts of interest present.